Вы можете оформить бизнес как Индивидуальный Предприниматель (ИП) или как Общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Наша форма собственности для сети кафе – ИП.
Закон отводит на регистрацию ИП три рабочих дня с момента представления документов в налоговую инспекцию (пункт 3 статьи 22.1 Закона № 129-ФЗ). При этом сам день подачи заявления в этот срок не входит (статья 191 Гражданского кодекса РФ). Если форма № Р21001 подана через МФЦ, то этот срок увеличивается на один рабочий день, который необходим для пересылки документов в Инспекцию Федеральной налоговой службы (пункт 1 статьи 9 Закона № 129-ФЗ).

Ключевые факторы в пользу ИП:

1. Возможность применения ИП патентной системы налогообложения (ПСН) - минимизирует расходы на бухгалтерское обслуживание и налоговые отчисления.

2. Вам будут нужны средства на жизнь и выводить деньги с банковского счета ИП значительно проще и без комиссий (лимит зависит от тарифа банка п.4). Делается это переводом на карту физлица. Вы также можете оплачивать магазинные покупки картой, привязанной к банковскому счету ИП.

Сравнивая с ООО, снимать деньги с счета можно только двумя законными путями:

1). Через дивиденды, но вы автоматом попадаете на 13% подоходного налога.

2). Оформить себя на должность управляющего в ООО, но при этом придется платить отчисления в бюджет.

Если вариант «1» вывода средств с счета ООО подразумевает уплату 13% налога от этой суммы, то вариант «2», при собственном официальном трудоустройстве в ООО, приведёт к уплате налогов по страховым взносам от начисляемого минимального размера оплаты труда (МРОТ), который составляет двадцать одну тысячу сто семь рублей, и в итоге будет в два раза больше, чем годовая сумма страховых взносов для ИП, которая составляет сорок тысяч восемьсот семьдесят четыре рубля. При этом сумму взносов для ИП можно уменьшить на 50% от стоимости патента (по данным на 2021 год по Республике Карелия). В каждом регионе действуют свои понижающие и повышающие коэффициенты, поэтому необходимо проводить сравнение.

3. С 2021 года стоимость патента для ИП можно уменьшить на величину страховых взносов: для ИП без работников — на 100%, для ИП с работниками — не более 50%. Под ИП без работников понимается ситуация, когда сам предприниматель работает без выходных, или один член семьи работает как ИП, а второй помогает на безвозмездной основе, поскольку доход является общим для семьи.

4. Снятие наличных со счета ИП ограничивается только тарифом банка за день или месяц (от 50 000 до 300 000 рублей), при этом вам не нужно отчитываться, на какие цели вы берете эти суммы. При снятии средств со счета ООО вам нужно отчитаться за каждую потраченную сумму. А если вы пожелаете вывести наличные как дивиденды, то уплатите сверху подоходный налог в размере 13% как физическое лицо.

5. Ведение бухгалтерского учета для ИП в месяц обходится в 3500-4500 рублей, а для ООО — в 5500-7500 рублей.

6. Если вы решите принять на работу иностранного гражданина, то на ООО за отсутствие квоты или патента на работу для иностранца Миграционная служба может выписать штраф от 200 000 до 800 000 рублей. Для ИП, за те же нарушения, суммы штрафов значительно меньше — от 2 500 до 50 000 рублей.

7. У ИП процесс регистрации более простой и менее затратный, чем у ООО.

8. У ИП санкции за налоговые или административные нарушения/просрочки более мягкие, чем для ООО.

Недостатки ИП:

1. Независимо от того, ведёте вы бизнес или нет, открыв ИП, нужно платить страховые взносы (медицинские и пенсионные отчисления) — 40 874 рубля в год. Это необходимо делать постоянно, до момента пока вы не закроете ИП.

2. Предприниматель отвечает по долгам, которые могут возникнуть в ходе ведения предпринимательской деятельности, своим личным имуществом, а ООО — суммой уставного капитала (обычно прописывают минимальный — 10 000 рублей).

3. Ограничение по величине доходов ИП на патенте: реализация (выручка) не должна превышать 60 млн рублей в год по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патент.

4. Работая на патенте, численность работников не должна превышать 15 человек.

5. Площадь зала при организации услуг общественного питания не должна превышать 150 м².

Как оформить ИП?

1. В налоговую службу нужно подать соответствующее заявление. В нём обязательно указывается вид бизнеса с перечнем ОКВД (Общероссийский классификатор видов деятельности) - будет в главе "1.2. Перечень кодов ОКВЭД при регистрации."

2. Вместе с заявлением подаётся копия паспорта, ИНН, СНИЛС.

3. После регистрации Индивидуального предпринимателя можно изготовить печать предприятия, но можно работать и без неё, законом это разрешается.

Сложного в оформлении ничего нет, с заявлением можно разобраться самостоятельно, без внешней помощи.

Как вариант, можно обратиться в банк, в котором планируете обслуживаться, и поручить им открыть ИП или ООО.

Также можно обратиться в фирму, которая специализируется на бухгалтерском сопровождении, и оформить заявление в налоговую через них; это обойдётся примерно в 1000-2000 рублей. Поиск таких фирм можно осуществить в Google или Яндекс по поисковому запросу «бухгалтерское сопровождение город __________ », а поиск в 2ГИС предоставит их размещение на карте.

Как оформить ООО?

1. Проводится учредительное собрание участников ООО, и по его итогам составляется протокол.

2. Если в ООО два и более соучредителей, то подготавливается договор об открытии общества, где прописываются доли учредителей, сумма уставного капитала, цели создания ООО, условия выхода из ООО, обязательства и т.д.

3. Разрабатывается устав ООО.

4. При двух и более соучредителях ООО все документы и подаваемое заявление в налоговую заверяются нотариально.

5. Заявление в налоговую службу подается генеральным директором ООО по месту регистрации с перечнем ОКВД (Общероссийский классификатор видов деятельности).

6. Изготавливается печать предприятия.

Если обратиться к юристам, то сумма на подготовку договора между учредителями будет в районе 15 000 - 25 000 рублей, а нотариальное заверение — 5 000 - 7 500 рублей (цены в Москве на 2019 год).

Выбирая режим налогообложения для ИП, обращу внимание на два фактора:
1. Выгода применения используемого режима.
2. Возможность его применения.

Предпринимателям предоставляется на выбор пять режимов:
ОСН (Общая система налогообложения) — классический режим с полным учетом доходов и расходов.
УСН (Упрощенная система налогообложения) — налогообложение доходов или доходов минус расходов с упрощенным учетом.
НПД (Налог на профессиональный доход) — специальный режим для самозанятых граждан.
ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог) — режим для сельскохозяйственных производителей.
ПСН (Патентная система налогообложения) — фиксированный налог за право заниматься определенным видом деятельности.
Уже при регистрации в качестве ИП необходимо выбрать режим налогообложения. Если такой выбор не сделан, то предприниматель по умолчанию работает на ОСН.

Рассмотрим особенности каждой системы налогообложения и порядок перехода.

ОСН (Общая система налогообложения)

При регистрации в налоговой службе эта система применяется по умолчанию, если вы не выберете ни один из специальных режимов.

Ведя деятельность на ОСН, индивидуальному предпринимателю придется вести полноценную налоговую отчетность, что может привести к серьезным затратам на оплату услуг бухгалтера в штате компании.

ОСН подходит для предпринимателей с внушительными оборотами и большим числом контрагентов, работающих с НДС (налогом на добавленную стоимость).

Применение ОСН не ограничивает деятельность предпринимателя по обороту и численности сотрудников в штате.

УСН (Упрощенная система налогообложения)

В народе "упрощенка" — универсальный режим налогообложения.

Предприниматели используют УСН в случаях:

• Отсутствия запрета налоговым органом на применение спецрежима к выбранному виду деятельности;
• Годовой доход до 150 млн рублей;
• Количество сотрудников в штате не более 100 человек.

УСН подходит предпринимателям с волатильным доходом (выручка то большая, то маленькая) или если им отказано в спецрежиме. Примером могут служить сделки с недвижимостью, где доход может колебаться от нуля до нескольких миллионов рублей в месяц.

Работа на "упрощенке" освобождает предпринимателя от налогов общей системы, таких как НДС и налог на прибыль, но нужно отчитываться за сотрудников в Пенсионном фонде Российской Федерации (ПФР) и Фонде социального страхования (ФСС).
Декларация по УСН подается раз в год, до 30 апреля следующего года.

Существует два варианта расчета налога на упрощенной системе:
1. «Доходы», налоговая ставка 6%.
2. «Доходы минус расходы», налоговая ставка 15% (в разных субъектах РФ ставки могут отличаться, например, в Карелии — 12,5%, поэтому уточняйте информацию в налоговой инспекции по месту ведения бизнеса).

На УСН применяются дифференцированные ставки, и при превышении лимита по годовому доходу или количеству сотрудников ставки могут быть пересмотрены с 6% на 8% по системе «Доходы» и с 15% на 20% по системе «Доходы минус расходы».

Обязательства по уплате повышенной ставки в 8% или 20% наступают с квартала, в котором произошло изменение, а перерасчет производится за весь квартал.

Внимание! Превысив годовой доход свыше 20/15/10 млн рублей, ИП теряет право на УСН и должен с первого числа квартала, когда это право утеряно, начислить и уплатить НДС с продаж.

Кому подходит УСН «Доходы»?
Данный режим подходит для тех предпринимателей, которым сложно подтвердить расходы документально (счета-фактуры, накладные, чеки, приходные ордера и т.д.) и которым будет достаточно вести обычный налоговый учет доходов.

Для расчета налога необходимо умножить сумму доходов на 6% и вычесть страховые взносы за себя в полном объеме, а также половину взносов за своих сотрудников. Таким образом, вы получите сумму налога к уплате. Налог рассчитывается ежеквартально. По итогам года учитываются все платежи, поступившие авансом в течение года, а конечная сумма налога уплачивается до 30 апреля следующего года.

Кому подходит УСН «Доходы минус расходы»?
Этот режим налогообложения подходит для индивидуальных предпринимателей, у которых расходы составляют основную часть и которые могут документально подтвердить эти расходы. Налоговая ставка рассчитывается на сумму разницы между всей выручкой и подтвержденными документально расходами.

Внимание! Если вы по итогам года получили убыток от бизнеса, то на УСН «Доходы минус расходы» необходимо будет оплатить минимальную сумму — 1% от всей выручки, уменьшенную на авансовые платежи, которые вы внесли в течение года.

Применять УСН можно с момента регистрации ИП, при условии подачи уведомления сразу при регистрации или в течение 30 дней. Если уведомление на УСН подано позднее 30 дней после регистрации, перейти на этот режим можно будет только с начала следующего календарного года, если уведомление будет подано до 30 декабря текущего года.

НПД – (Налог на профессиональный доход)

Этот «самостоятельный» налоговый режим предназначен для физических лиц и предпринимателей — самозанятых граждан. Можно работать на НПД, не регистрируя ИП, но ИП, применяя НПД, имеет преимущество — ИП может отовариваться оптом на профильных складах и базах, а физическое лицо не может.

Применять НПД можно, если:

• Осуществляете подходящие виды деятельности;
• Нет сотрудников;
• Доходы не превышают 2,4 млн руб. за год.

Применять НПД нельзя:

• Если вы осуществляете неподходящий вид деятельности, например, перепродаете товары чужого производства;
• Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.

На НПД уплачиваются следующие налоги:

• 4% при реализации товаров (работ, услуг) физическим лицам;
• 6% при реализации товаров (работ, услуг) юридическим лицам и другим ИП.

Налог платится ежемесячно. Налоговой базой признается доход от реализации товаров (работ, услуг), за исключением доходов, полученных по трудовому договору. Отчетность для работающих на НПД не предусмотрена. Зарегистрироваться в качестве налогоплательщика можно, скачав мобильное приложение «Мой налог», или через веб-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС.

ЕСХН — (Единый сельскохозяйственный налог)

ЕСХН — это ограниченный спецрежим, который могут применять только предприниматели в сферах растениеводства, животноводства, лесного, рыбного и сельского хозяйства. Право применять ЕСХН имеют только предприниматели, доход которых от сельхоздеятельности превышает 70% общего дохода. Применение ЕСХН: запрещено, если вы продаете подакцизные товары.

Налоговая ставка на ЕСХН составляет 6% и уплачивается по схеме 'Доходы минус расходы', при этом расходы должны быть документально подтверждены. Помимо налога, предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы за себя и сотрудников.

ПСН – (Патентная система налогообложения)

«Патент» подходит для предпринимателей с годовым доходом менее 60 млн рублей и с численностью штата до 15 человек. ПСН преимущественно используют в мелкой торговле, в сезонном бизнесе и при предоставлении услуг населению.

Используя ПСН, нужно оплачивать только патент, страховые взносы за себя и сотрудников. Сумма выручки не влияет на стоимость патента.

Патент приобретается только для определенного вида деятельности и действует только по адресу осуществления деятельности. Перечень видов деятельности регламентирован статьей 346.43 Налогового кодекса РФ.

В нашем случае могут быть два варианта:

1. Работа с гостевой зоной: 47. Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания.
2. Без гостевой зоны, на выдачу: 48. Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей.

Приобрести патент можно сразу на год вперед, но если вы смените адрес ведения деятельности раньше окончания срока действия патента, то остаток средств пропадет, и вам придется заплатить новую сумму за новый адрес по новому патенту. Поэтому, открывая новое кафе, рекомендую оплатить патент на срок 3 или 6 месяцев вместе с уплатой страховых взносов по ИП, чтобы сразу воспользоваться еще и налоговым вычетом. За эти месяцы вы увидите потенциал выбранной локации и примите решение — продолжить работу или подобрать новое место.

Не позднее 10 рабочих дней до начала работы кафе нужно подать в налоговую заявление по форме 26.5-1.
В заявлении следует указать (пример для мини-кафе):

• Работа с гостевой зоной: 47. Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания.
• Код вида деятельности 472901 - услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания.

В течение 5 дней налоговая выдаст патент или сообщит об отказе.

В законе указаны, в частности, пять причин, по которым налоговая может отказать:
1. Вида деятельности нет в региональном перечне.
2. Указан неверный срок действия патента.
3. ИП уже работал на патенте в этом виде деятельности, но утратил на него право, а теперь подает повторно в этом же году.
4. Есть долг за прошлый патент.
5. Не заполнены обязательные пункты заявления.

Если вы нарушили сроки подачи или у вас закончился срок действия патента, то вы автоматически переходите на прежнюю систему налогообложения, которая была при регистрации ИП.

Получить патент можно на срок от 1 до 12 месяцев, и только в одном календарном году; для другого календарного года нужно приобретать другой патент.

Пример: Если вы в октябре решили открыть кафе и применить ПСН, можно его приобрести всего на 3 месяца (октябрь, ноябрь, декабрь). Для работы в следующем календарном году потребуется новый патент.

Расчет стоимости патента.
Патент рассчитывается по базовой доходности для каждого вида деятельности и по коэффициенту для каждого населенного пункта в отдельности.
Чтобы узнать стоимость патента, необходимо перейти по ссылке и воспользоваться специальным сервисом для расчета суммы налога, подлежащего к уплате в бюджет: https://patent.nalog.ru/

Размер суммы за патент зависит как от вида деятельности, так и от региона, в котором вы получите патент. Каждый субъект РФ (регион) самостоятельно устанавливает размер потенциального дохода для каждого вида деятельности.

Например, в городе Петрозаводске с населением 235 000 жителей патент для кафе (вид №47) стоит 30 000 рублей за 12 месяцев, а в поселке Эссойла с населением 4 000 жителей, где действует понижающий коэффициент, сумма патента за аналогичное кафе составляет 15 000 рублей за 12 месяцев.

Если патент стоит 30 000 рублей и оформляется на 12 месяцев, то сумма налога уплачивается двумя платежами: первый платеж равен 10 000 рублей и уплачивается не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, второй платеж равен 20 000 рублей и уплачивается не позднее срока окончания действия патента.

Если патент оформлен на срок от 1 до 6 месяцев, его нужно оплатить полностью до окончания действия.

Патент на срок от 6 до 12 месяцев оплачивается следующим образом: треть суммы — в течение девяноста календарных дней после начала действия патента, остаток — не позднее даты окончания его действия.

В случае задержки платежа налоговая служба начислит пени за просрочку и пришлет уведомление об уплате.

Минусы ПСН:

• Зарабатывая меньше предполагаемого государством дохода, предпринимателю ПСН станет невыгоден, но заплатить придется всю сумму патента.
• ИП дополнительно платит 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей на пенсионное страхование, но не более суммы потенциального дохода, установленного законом для каждого вида деятельности.
• Стоимость патента для ИП с работниками можно уменьшить только на 50%, в отличие от деятельности ИП без работников, когда можно налоговую базу полностью уменьшить на сумму обязательных страховых взносов по ИП в размере 43 211 руб. (в 2022 году), но только за период, в котором взносы и пособия уплачены.

Для точного расчета патента необходимо обратиться в отдел консультаций вашей налоговой инспекции. Я же все эти задачи делегирую своему бухгалтеру, работающему в профильной компании, с постановкой вопроса: «Алевтина, подумай пожалуйста, на чем еще можно сэкономить или получить какие-либо дотации из бюджета?» Хороший бухгалтер экономит для компании денег больше, чем получает за работу!

Чтобы произвести расчет сумм налога по патентной системе налогообложения (ПСН), перейдите на сайт https://patent.nalog.ru/.

На открывшейся странице в окошках для заполнения выбираем:

• период (год);
• период (дата начала работы по патенту и дата окончания);
• УФНС (регион);
• Муниципальное образование (город/район);
• выберите вид деятельности (Вариант №1. Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания; Вариант №2. Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей).

В зависимости от вида деятельности выйдут окна:

• количество обособленных объектов;
• средняя численность наемных работников.

Затем нажимаем кнопку "Рассчитать".

Подавая в налоговую службу заявление о регистрации ИП или ООО, нужно определиться с видами деятельности и подать перечень нужных ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности). Из всего перечня выделяется основной вид деятельности, остальные — вспомогательные. Основной вид определяет основное направление деятельности, но он не ограничивает возможность заниматься другими видами. Вспомогательные виды позволяют расширить спектр оказываемых услуг, предоставляемых населению, действуя в рамках выбранной системы налогообложения, а также сочетая разные виды деятельности с разными системами налогов.

Пример:
Я одновременно занимаюсь общественным питанием и сдачей в субаренду объекта недвижимости. Виды деятельности, связанные с общественным питанием, попадают под патентную систему налогообложения, а за сдачу в субаренду объекта недвижимости применяю упрощенную систему налогообложения — 6% с дохода.

Зачем создавать расширенное количество дополнительных видов деятельности?

Один вид деятельности узкопрофильный и не всегда отвечает полному спектру оказываемых услуг. Бизнес должен быть гибким и адаптивным под различные ситуации.

Пример:
Когда власти ввели ограничения по количественному посещению кафе людьми, закрыв зал для гостей, мы не закрылись, а продолжили работать, применив вид деятельности 56.10.21 (Деятельность предприятий общественного питания с обслуживанием на вынос) по классификатору ОКВЭД. Позже условия стали еще жестче, и посещение кафе людьми было под запретом. Тогда мы перешли на доставку, доставляя заказы к подъезжающим машинам, применяя вид деятельности 56.10 (Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания).

Имея расширенный перечень видов деятельности, власти не смогли препятствовать нам продолжать вести деятельность, вводя новые ограничения. Количество видов деятельности не влияет на сроки или сумму при регистрации ИП или ООО. Вы также можете уже в ходе ведения предпринимательской деятельности добавлять новые виды, если планируете расширить услуги.

Что будет, если нет нужного вида по ОКВЭД?

Добавлять новый ОКВЭД нужно до момента получения дохода по этому виду деятельности, чтобы не попасть автоматически под иной вид налогообложения с повышенной налоговой ставкой.

Пример с недвижимостью:
Предположим, 01.03.2021 вы продали земельный участок за 2 млн рублей, находящийся в вашей собственности менее 5 лет (свыше 5 лет налог не платится), и, решив сэкономить на налогах, 02.03.2021 добавили вид деятельности, по которому можно проводить сделки с недвижимостью и применять упрощенную систему налогообложения — 6% с дохода.

Это не сработает.
Вид деятельности добавлен позже даты получения дохода от сделки, и вам придется заплатить налог как физическому лицу в размере 13%, что составит 260 000 рублей.

А если вы заранее позаботитесь и 28.02.2021 будет добавлен нужный вид деятельности, то за сделку отчитаетесь как ИП и заплатите 6%, что составит 120 000 рублей, плюс 1% — 20 000 рублей в Пенсионный фонд, так как доход превышает 300 000 рублей.

Выгода очевидна: 120 000 рублей (260 000 рублей – 120 000 рублей – 20 000 рублей = 120 000 рублей).

Еще нужно знать: если участок был в собственности более 5 лет, то как физическое лицо вы налог с продажи не платите. НО если у вас в ИП есть вид деятельности, позволяющий проводить сделки с недвижимостью, то вас обяжут уплатить 6% с дохода. Поэтому, планируя подобную сделку, удалите данный вид деятельности из перечня до момента совершения сделки.

Важно!
При подаче заявления на регистрацию ИП укажите «упрощённая система налогообложения», а затем перейдёте на патент, иначе вас автоматически привяжут к общей системе «доход минус расход». Данный пункт обязательно уточните в справочной налоговой или у доверенного лица, который за вас подаст заявление.

Перечень кодов ОКВЭД при регистрации:

Основной вид деятельности:

56.10 Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания

Дополнительные виды деятельности:

46.38.29 Торговля оптовая прочими пищевыми продуктами, не включенными в другие группировки

46.90 Торговля оптовая неспециализированная

47.11 Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах

47.11.1 Торговля розничная замороженными продуктами в неспециализированных магазинах

47.11.2 Торговля розничная незамороженными продуктами, включая напитки и табачные изделия, в неспециализированных магазинах

47.22 Торговля розничная мясом и мясными продуктами в специализированных магазинах

47.22.1 Торговля розничная мясом и мясом птицы, включая субпродукты в специализированных магазинах

47.22.2 Торговля розничная продуктами из мяса и мяса птицы в специализированных магазинах

47.22.3 Торговля розничная консервами из мяса и мяса птицы в специализированных магазинах

47.23 Торговля розничная рыбой, ракообразными и моллюсками в специализированных магазинах

47.24 Торговля розничная хлебом и хлебобулочными изделиями и кондитерскими изделиями в специализированных магазинах

47.24.22 Торговля розничная кондитерскими изделиями, включая шоколад, в специализированных магазинах

47.24.3 Торговля розничная мороженым и замороженными десертами в специализированных магазинах

47.25 Торговля розничная напитками в специализированных магазинах

47.25.1 Торговля розничная алкогольными напитками, включая пиво, в специализированных магазинах

47.25.2 Торговля розничная безалкогольными напитками в специализированных магазинах

47.29.39 Торговля розничная прочими пищевыми продуктами в специализированных магазинах, не включенными в другие группировки

47.91 Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет

47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет

47.91.3 Торговля розничная через Интернет-аукционы

47.91.4 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона

53.20.3 Деятельность курьерская

53.20.31 Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта

53.20.32 Деятельность по доставке еды на дом

56.10.1 Деятельность ресторанов и кафе с полным ресторанным обслуживанием, кафетериев, ресторанов быстрого питания и самообслуживания

56.10.2 Деятельность по приготовлению и/или продаже пищи, готовой к непосредственному употреблению на месте, с транспортных средств или передвижных лавок

56.10.21 Деятельность предприятий общественного питания с обслуживанием на вынос

56.10.22 Деятельность передвижных продовольственных лавок по приготовлению и/или продаже пищи, готовой к употреблению

56.10.24 Деятельность рыночных киосков и торговых палаток по приготовлению пищи

56.30 Подача напитков, кроме авторских прав

Теперь вы можете продавать шаурму хоть через интернет-магазин, обзванивая местных жителей по телефону, работая в фудтраке или открыв стационарное кафе.

Расчетный счет используют для совершения финансовых операций как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели.

Операции делятся на два вида – приходные и расходные.

Приходные операции – это поступления средств на ваш расчетный счет от гостей кафе за оказанные услуги при оплате картами и через систему безналичных платежей.

Расходные операции – это оплата организациям и поставщикам за услуги, упаковку и сырье, выплата заработной платы сотрудникам, а также налоговые отчисления и другие платежи.

Поступления средств от гостей кафе при оплате картами.

Около 70-80% гостей предпочитают для удобства производить оплаты банковскими картами. Для проведения таких платежей и зачисления средств на счет предпринимателя используется POS-терминал, который предоставляется банком Точка.

При операциях по картам банк, предоставивший услуги эквайринга, взимает комиссию. Размер этой комиссии зависит от тарифа банка, в среднем она составляет от 1.4% до 2.9%, а также может изменяться в зависимости от объема транзакций и специфических условий договора.

Для партнеров сети CHICKENS.CAFE банк Точка предоставляет эквайринг с пониженной ставкой. Для этого нужно перейти по ссылке и отставить заявку, после чего с вами свяжется менеджер банка Точка.
Выбирайте тариф "Начало", он оптимален для нашей деятельности.
https://partner.tochka.com/

Отправляя заявку в бонк выбирайте:

• Тариф "Начало".
• Купить терминал лучше в рассрочку по 1 600 ₽ в месяц, так как он на разнице процентах окупится за 27 месяцев.

Перечисление арендных и коммунальных платежей.

Сторонами договорных отношений при аренде помещения и оплате коммунальных услуг являются предприниматели или юридические лица. Следовательно, оплата оказанных услуг будет производиться посредством банковских операций с переводом средств от одного юридического лица другому, обычно с предоставлением соответствующих платежных документов.

Оплата товаров и услуг.

Ведя предпринимательскую деятельность, вы оплачиваете услуги обслуживающих вас организаций: бухгалтерия, охрана, вывоз мусора и т.д. Организации за отчетный период выставляют вам счета, по которым вы производите оплату путем перечисления им средств.

Работа по снабжению кафе сырьем выстраивается таким образом, что вам на точку доставляют заказы, а оплату вы производите путем перечисления средств на расчетный счет продавца по документам, передаваемым с товаром: счета-фактуры и накладные. При самостоятельном приобретении сырья в розничных магазинах используется бизнес-карта, которая привязана к расчетному счету ИП или ООО.

Если у вас ООО, то оплачиваемые услуги и товары бизнес-картой должны соответствовать статьям расходов, связанным с деятельностью юридического лица. Говоря про кафе, для ООО допустимо оплачивать бизнес-картой только продукты и упаковку, которые бухгалтер впоследствии сможет учесть в расходах как затраты на производство: овощи, мясо, кофе, чай, сахар и т.д. Приобретение товаров, не связанных с деятельностью компании, такие как: шампанское, цветы и средства контрацепции вызовут вопросы со стороны налоговой службы относительно нецелевого использования средств с возможным инкриминированием умышленного сокращения сумм, подлежащих налогообложению.

Предприниматель, оплачивая покупки бизнес-картой, не отчитывается по нецелевому расходу средств и распоряжается деньгами как личными средствами физического лица.

Налоговые и социальные платежи.

По итогу отчетного периода бухгалтер подготавливает для вас платежные поручения на оплату налогов и социальных отчислений за сотрудников на основе расчетов. Затем вы, используя мобильное приложение банка или интернет-банкинг, формируете платеж по указанным реквизитам и перечисляете средства в бюджет.

Капитализация средств.

Эффективно выстроенные процессы в кафе и грамотное ценообразование конечного продукта приводят к увеличению чистой прибыли. После уплаты всех текущих платежей, связанных с операционной деятельностью, включая налоги и другие обязательные отчисления, прибыль собирается на банковском счете и со временем увеличивается накопительным итогом. Это позволяет формировать финансовую подушку безопасности и создавать свободный капитал для развития бизнеса.

Предположим, вы с партнером решили поделить 1 млн рублей, который у вас образовался на счету в виде свободного капитала. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то можете снять деньги со счета наличными в пределах установленного банком лимита без уплаты налога за снятие наличных средств. ИП также имеет право без уплаты налогов перевести сумму на личную карту физического лица. А вот если ваша компания организована в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО) и вы вместе с партнером являетесь соучредителями, то распределение средств, накопленных на счету компании, возможно в виде дивидендов. При этом с каждого участника, получающего дивиденды, будет удержан налог на доходы физических лиц в размере 13%. Это стандартная процедура для распределения прибыли между учредителями ООО в Российской Федерации.

Банки регулярно заманивают бесплатным открытием расчетного счета или бесплатным обслуживанием, но нужно понимать, что не один банк не будет безвозмездно предоставлять вам услуги. Необходимо разобраться, где именно на вас они будут зарабатывать. Чтобы понять, какой банк и с каким тарифом наиболее подходит по соотношению затрат на обслуживание, составьте сравнительную таблицу (образец прилагается) по ключевым параметрам, в которую войдут:

• оборот по торговому эквайрингу*
• тариф банка
• количество платежных операций в месяц
• сумма перевода на карту физического лица
• снятие наличных
• пополнение счета наличными или с карты другого банка

Благодаря сравнительному анализу выберем банк с наиболее выгодными для себя условиями. Далее рассмотрим каждый пункт подробно.

Оборот торгового эквайринга.

В нашей сети на оплату картами приходится в среднем 71.5% от выручки. С этой суммы уплачиваем банку комиссию за использование эквайринга. Ставка у разных банков в среднем варьируется от 1.4 до 2.9%, какая же выгодней?

Рассмотрим пример расчета сумм комиссии банка с разными ставками.
Предположим, что общая выручка за месяц 450 000 рублей, из них оплата картами составляет 71.5%, что соответствует сумме 321 750 рублей.

Комиссия при ставке:

• 1.4% будет составлять 4 504 рублей (банк №1)
• 2.9% будет составлять 9 330 рублей (банк №2)

Разница между банками составит 4 826 рублей в месяц.

В процентах разница вроде не велика, но за год она составит 57 915 рублей недополученной прибыли.
Расчет:
а). 450 000 * 71.5% = 321 750 рублей (сумма оплат картами за месяц).
б). 321 750 * 1.4% = 4 504 рублей (комиссия банка №1 за эквайринг)
в). 321 750 * 2.9% = 9 330 рублей (комиссия банка №2 за эквайринг)
г). (9 330-4 504)*12=57 915 руб. (недополученная прибыль за год).

Тариф банка.

Тариф банка — это стоимость пакетных услуг банка, которые предлагаются клиенту. При перерасходе пакетного лимита с клиента взимается дополнительная плата, которая зачастую крайне невыгодна. Некоторые банки предлагают специальные и достаточно выгодные акционные тарифы для отдельных видов деятельности, здесь обязательно принимайте во внимание продолжительность акций: они могут иметь как неограниченный, так и короткий срок действия, например, 2-3 месяца, после чего оплата тарифа будет завышена в сравнении с обычным предложением банка. Ключевое значение в расчетах это объем выручки за месяц — чем он больше, тем больше будет сумма комиссии банку за эквайринг, больше количество платежных поручений при оплате поставщикам, больше сумма переводов на карту физического лица, а также сумма снятия наличных в месяц. Тариф подбирайте, опираясь на прогнозируемую среднюю выручку кафе. К примеру, кафе площадью 30 м2, открытое в поселке, где проживает 4000 жителей, делает в среднем по году объем выручки равный 450 000 рублей в месяц, а кафе в городе с площадью 23.2 м2 и численностью населения 235 000 жителей в среднем делает 550 000 рублей в месяц.

Количество платежных операций.

Платежная операция – это перевод денежных средств в другой банк юридическому лицу или муниципальной организации по распоряжению владельца счета.

В дешевых тарифах бесплатное количество платежных поручений ограничено, как правило десятью, каждое сверх лимита производится за отдельную плату.

Пример:
В тарифе банка "А" абонентская плата составляет 450 руб. в месяц, но при этом каждое платежное поручение будет стоить 49 рублей, а в банке "Б" абонентская плата 700 руб. в месяц, но количество платежных поручений не лимитировано. Какой тариф выгодней?

Посчитаем среднее количество платежных поручений в месяц: аренда – 1, электричество – 1-3, вода – 1, вывоз мусора – 1, интернет – 1, видеонаблюдение – 1, охрана – 1, налоговые отчисления – 1-4, бухгалтерское обслуживание – 1, поставщик мяса – 4, поставщик продуктов – 4, поставщик кофе – 4. Общее количество платежных поручений составит от 21 до 26.

Выходит, что тариф банка "А" хоть и с низкой абонентской платой, но при этом имеет дополнительные затраты на сумму 1029 руб. (21*49 рублей = 1029 рублей), следовательно, будет дороже тарифа банка "Б" на 779 рублей в месяц.

(450 руб. + (21*49 руб.)) – 700 руб. = 779 руб.

Подбирая более интересные для себя условия, ориентируйтесь не только на сумму тарифа, но и на возможные ограничения по количеству бесплатных платежных поручений в месяц.

Сумма перевода на карту физического лица.

Предприниматель может переводить средства с банковского счета на свою карту физического лица и распоряжаться ими на свое усмотрение, без предоставления отчетности в налоговый орган. Общая сумма переводов на карту и по номеру телефона, как правило, лимитирована тарифом банка и варьируется в диапазоне от 150 000 до 500 000 рублей в месяц. Поэтому нужно контролировать перерасход, иначе выход за пределы лимита может повлечь дополнительную комиссию банка от 500 до 3 000 рублей за перевод.

Объем сумм по этой статье расходов обычно не превышает 100 000 руб. в месяц, за исключением случаев, когда выводятся большие суммы, накопившиеся на счете. Если общая сумма превышает установленный лимит банка, то вывести сумму можно двумя частями, в конце месяца и в начале следующего. В моем тарифе лимит по этим операциям составляет 400 000 рублей в месяц– вполне хватает.

Если у вас ООО, то деньги перевести на карту можно в виде дивидендов, уплатив при этом 13% подоходного налога с суммы.

Снятие наличных.

В основном предприниматели рефинансируют свои средства в расширение бизнеса, и лишь малая часть создает финансовые подушки безопасности из расчета обеспечения жизни на 6-12 месяцев, храня наличные вне банка и в свободном доступе.

Финансовая подушка сильно выручает, когда расширение бизнеса может привести к кассовому разрыву, вызывая недостаток средств в операционной деятельности кафе, или по причине блокировки счета банком или судебным приставом.

Для ее создания можно снимать наличные со счета предпринимателя или переводить на карту физического лица с дальнейшим обналичиванием средств.

Для оплаты наличными иных расходов, вполне достаточно 28.5% от суммы выручки, которые поступают вам от продаж в кафе.

Пополнение счёта.

Пополнение счета наличными или с карты другого банка чаще всего требуется из-за отсутствия средств для обеспечения текущих платежей от имени ООО или ИП. Это может быть актуально в трех случаях:

1. Вы открываете новое кафе и вносите денежные средства на счет, чтобы совершить оплату оборудования от имени юридического лица или ИП и в дальнейшем воспользоваться возможностью получения компенсации затрат по программам государственной поддержки. В противном случае подтверждение расходов может оказаться затруднительным.
2. Возникновение кассового разрыва, вызванного выводом значительных сумм из бизнеса.
3. Низкие объемы продаж при высоких операционных расходах на поддержание бизнеса.

Примите во внимание, что банки часто предлагают очень низкий процент по эквайрингу и бесплатное обслуживание на старте сотрудничества. Однако, после истечения первоначального периода, который может быть ограничен несколькими месяцами, банк может повысить размер комиссии за эквайринг. Это повышение может оказаться значительным и превысить стандартную ставку, например, с 0.95% на 2.5%, что делает услугу менее выгодной. Таким образом, изначально низкая комиссия становится только временной льготой, и в долгосрочной перспективе предприниматели сталкиваются с более высокими расходами за банковское обслуживание. Выбирая банк важно внимательно изучать условия договора и уточнять, как долго действуют начальные тарифы и каковы будут условия после их изменения.

Сравнивая предложения различных банков учитывайте не только размер комиссии, но и качество обслуживания, скорость проведения платежей и другие факторы, которые могут повлиять на общую выгоду от сотрудничества с банком.

Задание.

Чтоб открыть счет в банке «Точка» необходимо перейти по этой ссылке и заполнить заявку.
https://partner.tochka.com/

Выбирайте:

• Тариф "Начало".

Купить терминал лучше в рассрочку по 1 600 ₽ в месяц, так как он на разнице между процентов окупится за 27 месяцев.

Набор документов зависит от банка. Обычно при открытии счета предприниматель предоставляет три документа:

1. паспорт;
2. свидетельство ИНН;
3. ЕГРИП (лист записи в государственном реестре предпринимателей).

При открытии счета для ООО банки запрашивают:

1. решение об учреждении ООО;
2. паспорт генерального директора;
3. приказ о назначении генерального директора;
4. устав компании;
5. ЕГРЮЛ (лист записи в едином государственном реестре юридических лиц);
6. свидетельство ИНН;
7. выписку из единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Для открытия расчетного счета нужно обратиться в отделение банка с пакетом документов и написать заявление, после чего вам откроют расчетный счет.

Если вы обращаетесь в интернет-банк, то заполняете заявку на сайте, а документы предоставляете представителю банка при встрече или отправляете копии отсканированных документов менеджеру банка.

На открытие расчетного счета уходит от одного до трех рабочих дней.
Для ознакомления с тарифами банка перейдите по ссылке: https://partner.tochka.com/

Брать бухгалтера в штат или работать на аутсорсинге?

Есть огромное преимущество профильных компаний по бухгалтерскому обслуживанию, работающих на аутсорсинге, по сравнению с бухгалтерами-частниками или наёмными бухгалтерами в штате вашей компании — стабильность.

Независимо от того, заболел ваш бухгалтер или переехал в другой город, вы не останетесь без внимания, отчётность будет сдана в срок, так как за своевременность отвечает вся компания в лице руководителя, а не один индивидуал.

В компании за вами закрепят одного бухгалтера, с которым вы будете общаться, но по факту вы будете пользоваться знаниями нескольких человек, так как на каждую поступившую от вас задачу подбирается решение из опыта ведения дел всего отдела. А если задача непрофильная, то рекомендуют компании в смежных отраслях, с которыми работают в партнёрстве, например, юристов.

Работая с бухгалтерами удалённо, обычно предприниматели сканируют и отправляют документы по электронной почте. Подготовленные отчёты, согласованные с вами, бухгалтер подписывает вашей ЭЦП (электронной цифровой подписью) и отправляет в налоговую.С учётом собственного опыта рекомендую обслуживаться в профильных бухгалтерских компаниях. Я выбрал компанию в своём городе, так как мне нравится живое общение, хотя в офисе у своего бухгалтера я был более года назад — работаем с документами по электронной почте.

Какие преимущества?

1. Стоимость обслуживания в 4-5 раз дешевле, чем зарплата бухгалтера в штате.

2. В профильных организациях руководители тщательно следят за изменениями в налоговом законодательстве и сразу доводят до сведения всего персонала.

3. Заключая договор с профильной организацией, вы исключаете человеческий фактор, такой как непредвиденные обстоятельства — болезнь, отпуск, увольнение и т.д.

Как найти?

Поиск таких фирм можно осуществить на Яндексе или 2ГИС по поисковому запросу «бухгалтерское обслуживание город ______________». Выберите и составьте список из нескольких компаний, чтобы сравнить их условия.

Подбирая профильную организацию по бухгалтерскому сопровождению, объясните, что вам нужно открыть ИП на патенте и затем вести его, отчитываясь за себя и 2-3 сотрудников.

Уточните стоимость ведения бухгалтерии. Обычно берут около 4000 рублей в первые месяцы, чтобы понять объем работы, а затем стоимость корректируют. Дополнительно изучите отзывы в интернете, после чего назначьте встречу с представителями двух-трех наиболее подходящих компаний. По итогу проведенных переговоров выберите одну и заключите договор.

Далее попросите составить заявление в налоговую для регистрации ИП с открытием деятельности по патенту и предоставьте перечень кодов ОКВЭД.

Вы также можете поручить открытие ИП или ООО через банк, в котором планируете открыть расчетный счет, или запросите у банка информацию по компаниям бухгалтерского обслуживания – партнеров банка.

Стоимость бухгалтерских услуг.

Обслуживание в компаниях будет обходиться для ИП от 4000 до 6000 рублей в месяц, а для ООО от 5500 до 7500 рублей.

Цена складывается из фиксированной ставки около 4000 рублей в месяц, плюс дополнительно оплачиваются письменные запросы и ответы на требования со стороны контролирующих органов (налоговая, пенсионный фонд, ФСС и т.д.) по 1000 рублей за каждое заявление/ответ, плюс 500 рублей в месяц за каждого дополнительного сотрудника, официально принятого на работу. Помните, что чем больше или чаще бухгалтеры готовят запросов или ответов, тем дороже они вам обходятся, поэтому, по возможности, объединяйте запросы. Например, заявление на уменьшение суммы налога по патенту можно подавать ежемесячно, при этом бухгалтер возьмет 1000 рублей за каждое заявление, а можно тоже заявление подавать раз в 6 месяцев и сэкономить за год 10 000 рублей.

Домашнее задание.

1. Найдите и составьте список минимум из 5 организаций по бухгалтерскому обслуживанию в вашем городе.

2. Прочтите отзывы о выбранных организациях в интернете.

3. Выясните условия обслуживания каждой организации и занесите информацию в таблицу. В таблице должны быть следующие столбцы: название организации, базовая цена, дополнительные услуги.

4. Назначьте встречи минимум с двумя представителями выбранных организаций для обсуждения условий.

5. На основе собранной информации и результатов встреч выберите организацию, которая наилучшим образом соответствует вашим требованиям и бюджету, и заключите с ней договор на бухгалтерское обслуживание.

Для сравнительного анализа используйте таблицу. В ней вы можете систематизировать всю информацию по каждой организации, это поможет вам принять обоснованное решения.